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債権管理とは?債権管理の基礎をわかりやすく解説

本記事では、債権管理について紹介しています。経理業務・債権管理に関する知識をまとめて、詳しく解説していきます。

債権管理について

債権管理とは、請求する立場の企業が、サービスや商品を購入した企業に対して「債権」を持っています。売り上げたお金を売掛金として後日入金してもらう場合に、確かに入金されているか確認するための作業を「債権管理」といいます。

債権管理を怠ってしまうと、商品やサービスを提供した対価を受け取れないことになりかねません。漏れることなく確実に債権を回収するために、債権管理をする必要があるのです。

もし貸倒が発生した場合、会社の経営にも影響があります。

債権管理を徹底しておけば、請求漏れと回収漏れを防ぐことが可能です。回収予定日の把握しやすいため、自社の資金繰りを健全な状態に保つことができます。とくに小規模事業や個人事業主の場合、自転車操業になりがちです。そのため債権管理もおろそかになり、回収時期がずれ込むことも珍しくありません。

このようなリスクを避けるためにも、債権管理は大切です。管理を徹底しておけば、手遅れになる前に手を打つことができます。

経理業務・債権管理に関するその他基礎知識

ここからは、経理業務・債権管理に関するその他の基礎知識を簡単に解説していきます。

売掛金とは

売掛金とは、提供したサービスや商品の代金を、後から受け取る権利があるお金のことを指します。企業同士や個人事業主と企業が継続的に取引する場合、後日まとめて支払うケースは少なくありません。売掛金は会計上資産となりますが、回収できなかった場合のリスクが大きいので注意が必要です。

万が一売掛金を回収できないと、資金繰りにも大きな影響を与えます。

売掛金について詳しく

未回収債権の原因と回収方法

未回収債権が発生する原因には「単純なミスの発生」「提供した商品に不具合や問題が発生している」「債務者の資金繰りの問題」「債務者に支払う気がない」といったものが挙げられます。

未回収債権を回収するには、漏れの内容に請求管理を徹底することです。未回収債権を回収するには、内容証明郵便で債務者に働きかける方法が有効です。相手に払うつもりがないようであれば、法的手続きに進む必要があります。

未回収債権の原因について詳しく

売掛金が回収できない場合の対策

売掛金を回収できないときは、まず相手に問い合わせて、代金が支払われない原因を尋ねましょう。「こちらのサービスや商品に問題があった」「請求ミスがあった」など、こちら側に問題があるケースもあります。

まずは電話で未払いであることを伝え、期限を定めましょう。その期限を過ぎても支払われないときは、内容証明郵便で書類を送付します。

最後の手段は法的手続きです。専門の知識を必要とするため、弁護士に依頼してください。

売掛金の回収方法について詳しく

債権管理と与信管理の違いは?

債権管理は売掛金管理とほぼ同じ意味を持ち、売掛金が資金化されるまでの管理を行うことを意味します。債権が発生したら請求書を発行、送付します。売掛金入金日は債権管理業務の記録をもとに行い、入金が済めば終了です。

与信管理とは、取引先の与信に応じた取引限度額を決めることです。相手の状況に応じて適正な限度額を決めることで、自社のリスク管理になります。

債権管理と与信管理の
違いを詳しく

消し込みとは?業務の流れと対策について

消し込みとは、売掛金として管理していた金額を、入金され次第消していく作業をいいます。提供した商品やサービスに対して正しく行われたことを確認する作業でもあり、売り上げを正確に計上するには欠かせません。

消し込み作業を誤ると信用問題にもかかわるため、チェック体制の強化を求められます。

消し込み業務について詳しく

売掛金年齢表とは

売掛金年齢表は売掛金を管理するための管理資料です。各売掛先に対し売掛金の未収入残高を管理する一覧表といえます。売掛金が残っているか判断できるのがポイントです。また、売掛金年齢表以外に、売掛金残高一覧表も売掛金管理で助けになります。

売掛金年齢表について詳しく

ファクタリングとは

ファクタリングは売掛金を回収するための手段の一つです。ファクタリング会社に手数料を支払い、売掛債権の売却を行う方法です。保証型と買取型2つのタイプがあります。ただし、売掛先との契約で債権譲渡の禁止条項があるとできません。

ファクタリングについて詳しく

振込手数料の処理について

振込手数料を適正に処理するためにも、まずは振込手数料の仕組みや位置づけについてしっかりと理解しておくことが大切です。また、仕訳については、支払い手数料としての仕訳のほか、売り上げのマイナス分としての仕訳も可能。自社に適した方法を選びましょう。

振込手数料の処理について詳しく

資金ショートの対策方法

資金ショートは、支払いに必要な資金が足りなくなる状態を意味します。そのため、一度でも資金ショートの状態に陥ると、最悪の場合は企業の倒産を引き起こすことになります。資金ショートを防ぐための対策を、日ごろからしっかりと行っておくことが大切です。

資金ショートの対策について詳しく

過入金が発生する原因と返金などの対処方法

企業活動をしていると、本来よりも多くの金額が入金される過入金が発生することがあります。過入金の放置は法律違反となり、さらに取引先からの信用損失にもつながるため、返金などの適切な対処が必要です。過入金が発覚したら先方にすぐ連絡し、対処方法を相談するようにしましょう。

過入金が発生する原因と
対処方法について詳しく

請求業務の課題と効率化の方法

請求業務が抱える主な課題としては、請求金額の計算にかかる時間やミスの発生、書類の管理・保管にかかる手間やスペースの確保などがあげられます。請求業務を効率化するには、請求業務フローの見直しや自動化の推進、ペーパーレス化などの対応が必要です。

請求業務の課題と
効率化の方法について詳しく

売掛金残高が合わない原因と管理方法

売掛金の残金が合わない場合、まずはその原因を認識する必要があります。おもな原因がいくつかあるので、あらかじめそれらを覚えておくと、効率的に問題を把握しやすくなります。また、売掛金の管理方法を工夫したり改善したりすることも大切です。

売掛金残高が合わない
原因と管理方法

入金消込業務を効率化するには?

まずは入金消込業務において、特に時間がかかる作業を把握することが大切です。その上で、時間がかかる原因を明らかにしていきましょう。そうすれば、入金消込業務を効率化するための自社に適した方法が分かります。

入金消込業務を効率化するには?

前受金を管理するポイント

前受金を正確に処理しないと、負債のまま取り残してしまい財務諸表の信頼関係に影響が出ます。前受金を売上として計上できるタイミングを把握し、決算期には前受金が0円の状態になるように管理する必要があります。

前受金を管理するポイント
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請求漏れを防止するための方法は?

請求漏れを防止するには、Excelや請求管理システム、請求管理システムなどを使って正確に管理することです。売掛金には消滅時効があり、取引先の資金管理にも影響を与えてしまうため、請求漏れが起こらないように管理しなければなりません。

請求漏れを防止するための方法
について詳しく

売掛金回転期間とは?

売掛金回転期間とは、売掛金の回収にどのくらいの時間がかかっているかを知るための指標です。売掛金回転期間を算出すると、資金繰りは健全か、回収期間の長期化が経営に影響を与える可能性がないかを把握できます。

売掛金回転期間とは?

督促電話業務を効率的に行うには?

督促電話を個別で1件ずつかける業務は時間や手間がかかる上、担当者の心理的負担も増大します。督促電話をかける前に確認すべきポイントを把握して、トラブルを回避しつつ効率良く業務を進められるようにしましょう。

督促電話業務を効率的に行うには?

与信調査とは?

取引相手の資産状況や財務状況などを調べる与信調査。おもな実施方法としては、社内調査のほか、直接調査、外部調査、、依頼調査が挙げられます。自社のリサーチ力に不安がある場合には、4つ目の依頼調査を選ぶ企業もあります。

与信調査とは?

入金管理の方法について

正確さが要求される入金管理を、できるだけ効率的にこなしていくためには、システム導入をおすすめします。導入コストはかかりますが、業務負担がかなり抑えられるため、長期的にはコスト削減につながることもあります。

入金管理の方法について

滞留債権とは?

不良債権とは異なり、振込期日を過ぎてはいても回収できる可能性のある債権のことを、滞留債権といいます。入金が遅れている原因を把握した上で、回収のためのアクションをとる必要があります。一度貸し倒れが起こってしまうと、経営に悪影響がおよびます。

滞留債権とは?

督促架電でオートコールは導入すべき?

督促架電に相手が出なかった場合、折り返すよう依頼することがありますが、業務時間終了後に折り返しには対応できません。かといって、24時間の受付体制を実現しようすると、コストがかかりすぎます。このような問題の解決をサポートするのが、オートコールです。

督促架電でオートコールは導入すべき?

導入目的別に選ぶ

必須3機能を備えた
「債権管理システム3選」

基本3機能を備えた「債権管理システム3選」

債権を効率的に回収して、経理業務の負担を減らす3つの機能を備えた債権管理システムを紹介します。

業界別に選ぶ
おすすめ債権管理システム3選

債権管理システムの中から、全般的に使える総合型や業界特化型のシステムを業界別に紹介します。

総合型
債権管理システム
業界特化型
債権管理システム
一般企業向け
クラウド債権管理
(株式会社マネーフォワード)
MoneyForwardクラウドキャプチャ

画像引用元:株式会社マネーフォワード公式HP(https://biz.moneyforward.com/receivable/)

クラウド債権管理の特徴

煩雑な入金消し込みを自動化することで債権管理を効率化

総合型
債権管理システム
弁護士事務所向け
債権管理回収システム
(株式会社ユーコム)
債権管理回収システム

画像引用元:株式会社ユーコム公式HP(https://www.ucm.co.jp/wp_ucm/)

債権管理回収システムの特徴

企業ごとにカスタマイズできる対応力に加え、無償OSS製品の利用でコストを削減

金融企業向け
CMS V5
(株式会社アイティフォー)
アイティフォーの公式サイトキャプチャ

画像引用元:株式会社アイティフォー公式HP(https://www.itfor.co.jp/)

請求管理ロボの特徴
誰でも簡易に活用できる
プロフェッショナルシステム

※選定条件:
2024年1月30日時点でGoogle検索で債権管理システムと検索したときに公式サイトが表示された全システム(22社)。
その中で、以下の条件を満たした3社のサービスを紹介します。
  • サービスの対象業界が公式サイトに明記されている
  • 公式サイトに対象の業界が掲載されている